Entender los detalles los planes de previsión puede ser complicado. Financiación, aportaciones, prestaciones, inversión… multitud de conceptos entran en juego y es mejor tenerlos claros. Para ello, hemos elaborado el siguiente diccionario relacionado con los planes de previsión en el que incluimos una serie de palabras clave que nos servirán como guía para comprender mejor el mundo de las pensiones durante 2019.
Se definen los compromisos por pensiones como las obligaciones legales o contractuales del empresario con el personal de la empresa en materia de jubilación, fallecimiento, incapacidad o dependencia. Desde el RD 1588/99, existe la obligación de tener externalizado cualquier compromiso por pensiones mediante contrato de seguros o plan de pensiones de empleo.
Estos compromisos por pensiones pueden contraerse a través de convenio colectivo sectorial, convenio colectivo de empresa o acuerdo individual con el empleado.
Respecto a los compromisos por pensiones destinados a la jubilación a través de planes de previsión o planes de pensiones se diferencian en función de las obligaciones que se contraigan. Así, por un lado, tenemos los planes de aportación definida, en los que se fija la cuantía de las aportaciones de los partícipes en el plan o las contribuciones de los promotores del mismo. Por otro, están los planes de prestación definida, en los que se determina la cuantía de los beneficios que se recibirán en el momento de la jubilación. También existen algunos tipos de planes mixtos.
Los planes de jubilación se canalizan a través de distintos vehículos o instrumentos de financiación. Tenemos tres grandes instrumentos en el ámbito de la previsión social empresarial:
En función de las obligaciones contraídas, existen planes de aportación definida, de prestación definida y mixtos.
Existen tres modalidades de inversión diferenciadas, aunque en el mercado se ofrecen productos híbridos que mezclan características de estas distintas tres modalidades:
Existen tres modalidades de inversión: unit linked, matching e interés mínimo garantizado más participación en beneficios
Las contingencias son los eventos por los cuales los empleados/asegurados tienen derecho a recibir las prestaciones del plan si el reglamento o la póliza lo prevén. Estas son:
No hay que confundir las contingencias con los supuestos excepcionales de liquidez que a su vez también permiten el cobro de los fondos acumulados en cualquier plan de previsión si reglamentariamente se establece. Estos supuestos son: enfermedad grave y desempleo de larga duración sujeto a las condiciones establecidas por Ley.
A la hora de acceder a las prestaciones del Plan, es decisión del beneficiario decidir las fechas y modalidades de percepción de la prestación entre las siguientes:
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