El cálculo de la pensión de jubilación: ¿Se hará a partir de las cotizaciones de toda la vida laboral?

Hasta el año 2013, las pensiones de jubilación se calculaban en base a los últimos 15 años cotizados. A partir de ese momento, y tras la reforma del sistema con el objetivo de hacerlo más sostenible, el período de cálculo de la base reguladora fue aumentando. En 2023, ya se tienen en cuenta las cotizaciones de los 25 últimos años para hacer el cálculo de la pensión de jubilación. No obstante, existen numerosos factores a tener en cuenta para realizar esta estimación.

El sistema actual para el cálculo de la pensión de jubilación

Una parte importante del sistema público de pensiones español es contributiva. Es decir, la cuantía de la pensión será mayor o menor en función de cuánto haya aportado el trabajador al sistema de Seguridad Social.

Como mínimo, la ley exige haber cotizado 15 años para acceder a una pensión contributiva. Por tanto, si una persona ha cotizado menos de ese tiempo o lo ha hecho pero dos de esos años no están dentro del período de 15 años anterior a su jubilación, no tendrá derecho a una pensión contributiva.

Pero, para la jubilación, el cálculo de la pensión requiere de la aplicación de un porcentaje sobre la base reguladora que va en función del número de años cotizados. Con 15 años cotizados se puede recibir el 50% de la base reguladora pero, en 2023, para poder acceder al 100% es necesario contar con 36 años y 5 meses de cotización.

 

Fecha	Meses adicionales	Porcentaje
Hasta 2022	De un mes a 106 meses	0,21%
Hasta 2022	146 meses restantes	0,19%
De 2023 a 2026	De un mes a 49 meses	0,21%
De 2023 a 2026	209 meses restantes	0,19%
Desde 2027	De un mes a 248 meses	0,19%
Desde 2027	16 meses restantes	0,18%

 

Para calcular la base reguladora de dicha pensión, se tienen en cuenta las bases de cotización de un número determinado de años inmediatamente anteriores al mes previo al de la jubilación. En este 2023, se tienen en cuenta los 25 años anteriores o, lo que es lo mismo, 300 meses de cotización. Este número se divide entre las pagas ordinarias más las pagas extra recibidas en ese mismo período. Es decir, 350 en 2023.

«El cálculo de la pensión tiene en cuenta la base de cotización de los años anteriores a la jubilación y también se le aplica un porcentaje a la base reguladora»

La pensión también variará en función de los años cotizados

La cuantía de la pensión también variará en función de los años cotizados. De esta manera, si el trabajador sólo ha cotizado el mínimo exigible de 15 años, su pensión será la mitad de la base reguladora. Dicho porcentaje aumenta de forma gradual hasta llegar al 100% si se alcanzan o superan los 36 años y 5 meses cotizados.

Ampliar el período de cálculo para la base reguladora de la pensión tiene una serie de efectos. A priori, el trabajador medio verá reducida la cuantía de su pensión, ya que, habitualmente, en las primeras etapas de la vida laboral los salarios (y, por lo tanto, las cotizaciones) son más bajos. De la misma manera, los últimos años de vida laboral suelen ser los más favorables en términos de cotización. Por otra parte, este sistema puede beneficiar a aquellos trabajadores que cesan antes de alcanzar la edad de jubilación y no vuelven a cotizar hasta entonces.

«El sistema de cálculo de la pensión contempla la ampliación gradual del período que se tiene en cuenta para calcular la base reguladora de la pensión»

¿Y si se incluyesen todas las cotizaciones?

En los últimos años, algunos expertos han señalado que incluir todas las cotizaciones en el cálculo de la base reguladora de la pensión contribuiría a hacer un sistema más justo, en particular para aquéllos que ven sus salarios reducidos al final de su vida laboral o se quedan sin empleo antes de la jubilación. En 2018, en el marco de la Comisión del Pacto de Toledo, la entonces ministra Fátima Báñez propuso precisamente ampliar el período de cotizaciones que se tiene en cuenta a toda la vida laboral.

La cuestión sigue hoy sobre la mesa y es una de las medidas que se barajan para profundizar en la sostenibilidad del sistema público de pensiones. Como acabamos de señalar, este sistema sería beneficioso en algunos casos. Para aquéllos que se queden desempleados o empeoren sus cotizaciones antes de la jubilación, tener en cuenta más años de cotización mejoraría la cuantía de la pensión final.

¿Es una ventaja o desventaja incluir las cotizaciones en el cálculo de la pensión?

Hay que tener en cuenta que lo más habitual a lo largo de una vida laboral es ir aumentando las cotizaciones. Es decir, lo normal es empezar ganando menos, con contratos a tiempo parcial o en prácticas, e ir aumentando el salario y las cotizaciones con el tiempo. En este caso, incluir todas las cotizaciones desde el principio contribuiría a reducir el importe de la pensión de jubilación.

«El debate sobre la sostenibilidad del sistema público de pensiones español sigue sobre la mesa con propuestas que no terminan de concretarse»

Como contrapeso a esta medida, que ya se aplica en algunos países, se barajó también la posibilidad de que el trabajador pudiese descartar los años de peores cotizaciones a lo largo de toda su vida laboral. Así, a la hora de calcular la base reguladora de la pensión, se podrían escoger los años no consecutivos en los que los salarios han sido más elevados.

Por el momento, se trata de propuestas lejos de concretarse en una reforma específica del sistema público de pensiones en España. Aunque en la última reforma que se introdujo en el Real Decreto-ley 2/2023, de 16 de marzo, se contempla la posibilidad de computar los últimos 29 años cotizados, eliminando del cálculo de la pensión los dos peores años de cotización (habría que tener en cuenta 27 años). Pero es una medida que solamente se extenderá hasta el año 2040.